收付现金的顺序是

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【优秀范文】收付现金的顺序是

范文一:现金收付凭证2 投稿:朱肑肒

1.现金收付凭证:

现金收付凭证怎样区别编号这个软件只有有一个记账凭证, 没有分收付转三种,你只能按照业务发生先后顺序逐笔做记账凭证,月末看银行存款明细账。或者就是用电子表格另外做出纳帐。

涉及现金和银行存款之间的划转业务,为避免重复记账,一般只编制付款凭证,不编收款

凭证。

在银行日记帐上面就只有银收银付现付的记帐凭证,

同理,在库存现金日记帐上面就只有现收现付和银付的记帐凭证。

现金和银行收付凭证时可以用通用记帐凭证吗?

1、如果企业业务小,可以不把凭证分得这么多种类,只使用银行凭证、现金凭证、转

账凭证三种,甚至可以只使用通用凭证一种记所有的账。

2、对于编号,一般平时都不编号的,或者是用铅笔来编号,然后到月末装订凭证的时候,按日期把凭证排列好再进行编号,就不会有错了。

3、另外,如果凭证种类分得很细,那就是按凭证的种类进行编号:现收1、现收2、„„现支1、现支2、„„银收1、银收2、„„银收1、银收2、„„转1、转2、出纳和会计各自编自己的部分,就不会有错误了。 出纳编现金与银行存款的收付凭证你认为这样合理吗?

(1)《会计法》第三十七条 „„出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

(2)《会计基础工作规范》第十二条 会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

(3)从以上规定可以看出,收、付款记账凭证没有指定由出纳来做,也没有规定出纳不可以做。所以,我认为规模较小的单位,出纳可以做收付款的记账凭证,但必须由会计人员进行复核;有一定规模、而且配置有足够财务人员的单位,最好不要安排出纳做收、付款记账凭证。

以上,谨供参考。

2.什么是现金付款凭证:

所谓的现金付款凭证是根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证,称为现金付款凭证。

现金付款凭证的复核

现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对之应进行认真、

细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。山纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点:

(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭

证。如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单(回单)编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。

(2)发生销货退回时,如数量较少,且退款金额在转账起点以下,需用现金退款时,必须取得对方的收款收据,不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

(3)从外单位取得的原始凭证如遗失,应取得原签发单位盖有有关印章的证明,并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等,经单位负责人批准,方可代替原始凭证。 编辑本段现金收付凭证的审核

现金收付凭证,包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有:从银行提取现金时签

发的现金支票存根;现金存入银行时填写的送款单;零星小额销售的发票(副本);职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据;收进职工交款的收据(副联)等。记

账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对:

(1)审核现金收付是否符合现金管理制度规定。

(2)审核经济业务是否真实,有无批准人、经办人签章。

(3)进行原始凭证技术性审核,即规定项目是否填写齐全,数字是否准确,手续是否完备。

财会人员根据审核无误的现金收付原始凭证编制现金收付记账凭证。出纳人员根据审核无误的记账凭证或原始凭证办理现金收付业务,并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记,表示款项已经收付,并据以登记账簿。

为了避免重复编制记账凭证和重复记账,从银行提取现金或将现金送存银行时,只编制以贷方为主的付款凭证,据以收付款和记账。例如,现金存入银行时,编制现金付款凭证,作会计分录为:

借记“银行存款”账户,贷记“现金”账户;从银行提取现金时,编制银行存款付款凭证,作会计分录为:借记“现金”账户,贷记“银行存款”账户。编辑本段现金收款凭证

现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。为确保收款凭证的合法、真实和准确,出纳人员在办理每笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,要求认真复核。

现金收款凭证的复核

现金收款凭证复核的内容:

(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。原始凭证大小写金额是否相同,有无印章。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制单、复核、财务主管栏目是否签名或盖章。

[编辑]

编辑本段现金收付凭证的审核

现金收付凭证,包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有:从银行提取现金时签发的现金支票存根;现金存入银行时填写的送款单;零星小额销售的发票(副本);职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据;收进职工交款的收据(副联)等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对:

(1)审核现金收付是否符合现金管理制度规定。

(2)审核经济业务是否真实,有无批准人、经办人签章。

(3)进行原始凭证技术性审核,即规定项目是否填写齐全,数字是否准确,手续是否完备。

财会人员根据审核无误的现金收付原始凭证编制现金收付记账凭证。出纳人员根

据审核无误的记账凭证或原始凭证办理现金收付业务,并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记,表示款项已经收付,并据以登记账簿。

为了避免重复编制记账凭证和重复记账,从银行提取现金或将现金送存银行时,只编制以贷方为主的付款凭证,据以收付款和记账。例如,现金存入银行时,编制现金付款凭证,作会计分录为:

借记“银行存款”账户,贷记“现金”账户;从银行提取现金时,编制银行存款付款凭证,作会计分录为:借记“现金”账户,贷记“银行存款”账户。

范文二:现金收付管理制度 投稿:顾栾栿

现金收付管理制度

一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成,必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后,出纳员方可受理入账。

二、除市场买菜外,所有购物或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。

三、市场买菜可自制“现金支出”凭证,但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。

四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请,财务主管签字后报办公室,由办公室负责采购,并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。

五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施,要由办公室填写书面申请,主任签字后报总经理批准签字,然后由办公室负责采购,发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。

六、车辆加油,由出纳员按办公室主任口头或书面通知,在固定法人日期(每月15日)购买油卡,交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。

七、工程用款要由工程部门填写用款申请书,部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字,出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款,拨款单据要有工程部长和财务主管签字。

八、员工外出办事预借差旅费,要由出差人填写借款申请书,本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字,然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表(票据附后),本人和部门负责人

签字后找出纳员报销,归还借款,延期结算一天,按借款金额的1%罚款。部长经理出差借款,借款申请书由经理或总经理批准,由财务主管审核,结算期限和罚款比例与普通员工相同。

九、员工家庭或本人有特殊(或紧急)情况需要临时借款,要由总经理或企业最高领导人批准,由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限,到期不还,出纳员可从借款人工资中直接扣除。

十、车辆维修,要由司机提前向办公室口头或书面请示,并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理,司机也必须用电话请示办公室主任,并说明所需的维修费,自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。

十一、对办公室实行周转金制度,拨款给办公室五千元周转金,作为市场买菜、汽车修理、购置办公用品以及日常领用物资,由办公室主任支配并由专人进行账实管理。每月末最后一天,把当月所支付的票据(审批手续齐全)找出纳员报销,取回现金。

十二、员工为企业垫付的费用,凭审批手续齐全的发票或非税收据,当月内找出纳员报销。

十三、所有费用支出的票据必须在当年内报销,超年度的费用票据出纳员不予报销。

十四、报给工程的款项要有专人管理,保持账实相符。所有支出票据,必须有经手人或部长签字。购买工程物资的票据,除经手人和部长签字外还要有保管员或验收人员签字。

范文三:现金收付管理办法 投稿:于鞶鞷

江西省农村信用社(农商银行)

现金收付管理办法

第一章 总 则

第一条 为了维护正常的金融秩序,打击防范和利用大额现金交易进行经济犯罪活动,规避金融风险,保护存款人的合法权益,促进银行转账结算业务的发展,根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《现金管理暂行条例》、《大额现金支付登记备案规定》、《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》等有关规定,特制定本制度。

第二条 本制度所称开户单位是指在农村信用社开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户办理人民币现金收付及相关业务的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经营者、非银行金融机构及其他机构。非银行金融机构包括:证券公司、保险公司、信托投资公司、账务公司、金融租赁公司、金融期货公司。

第三条 本制度适用于在信用社办理存取款的单位和个人。

第二章 单位账户的现金管理

第四条 开户单位可以通过在信用社开立的基本存款账户

办理日常转账结算和现金收付业务。

第五条 开户单位可以通过在信用社开立的一般存款账户

办理转账结算和现金缴存业务,但不能从一般存款账户支取现金。

第六条 经信用社审查并报人民银行批准,开户单位可以通过在信用社开立的临时存款账户支取现金。

第七条 经信用社审查并报人民银行批准,开户单位(除非银行金融机构处)可以通过在信用社开立的专用存款账户支取现金。经信用社核定的可以支取现金的专用存款账户只能用于个人支付的社会保障支出、房屋折迁、破产清算、劳务报酬、农副产品采购等特定用途。

第八条 经信用社审查批准,非银行金融机构可以通过在信用社开立的自有资金专用存款账户支取现金。

非银行金融机构按照规定开立的受托管理客户资金专用存

款账户可以办理现金解缴业务,但只能选择其中的一个受托管理客户资金专用存款账户办理现金支取业务,该账户由非银行金融机构选定并由信用社报当地人民银行审核,当地人民银行在确认该非银行金融机构尚无在其他开户银行申请开立的受托管理客户资金专用存款账户办理现金支取业务后签署审核意见。

经信用社和当地人民银行核定的非银行金融机构可以取现

的专用存款账户只能用于个人支付的社会保障支出、证券期货保证金等特定用途。

第九条 非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务,必须采用转账结算;对个人客户从事上述业务应委托信用社收付现金。

第三章 个人储蓄账户现金管理

第十条 信用社必须严格遵守《商业银行法》第四十条的规定,严禁公款私存套取现金,不得将机关、团体、部队、企业、事业单位资金转入个人储蓄账户,不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便,并为其通过储蓄账户办理结算。

第十一条 对于开户单位按照国家规定支付给个人的下列款项,允许转账至个人结算账户。

(一)工资、奖金;

(二)小额劳务报酬(如附有完税证明);

(三)向个人收购农副产品的价款;

(四)证券期货投资收益;

(五)证券期货保证金;

(六)买断工龄支出;

(七)社会保障支出;

(八)房屋拆迁;

(九)其他合法款项。

开户单位将(一)至(九)等项转入个人结算账户,应向信用社提供相关的依据。

第十二条 信用社按照规定发放给个人的住房贷款、汽车消费贷款、助学贷款等,应直接转入房地产开发商、汽车销售商、就读学校等商品供应商的指定账户,不得为个人直接办理提取现金的业务。

第四章 大额现金登记备案管理

第十三条 信用社必须建立大额现金登记备案制度,包括建立《大额现金支付台账》、填写《个人大额现金存款登记表》、《大额现金支付登记表》及将前述登记表向当地人民银行备案。

第十四条 信用社对单位或居民个人储蓄账户存款,单笔金额超过20万元(含20万元)应逐笔登记,填写《个人大额现金存款汇总登记表》,于每月随月报报送联社财务部门备案,联社财务部门汇总后报送人民银行。

第十五条 信用社对单位或居民个人一日一次性从其储蓄

账户提取现金5万元(含5万元)以上,柜台经办人员必须要求取款人提供有效身份证件(居民身份证、军人证等),经审核后方可支付。信用社对一次性提取现金20万元(含20万元)以上的,应要求取款人至少提前1天以上以电话等方式预约。信用社对居民个人一日一次性提现或一日数次提现累计超过5万元(含5万元)以上,应逐笔登记,填写《大额现金支付登记表》,于每月随月报报送联社财务部门备案,联社财务部门汇总后报送人民银行。

第十六条 信用社对单位或个人一日一次性提现或一日数

次提现累计超过20万元(含20万元)但不超过50万元,需填制《大额现金审批表》并由信用社负责人审批后登记《大额现金审批登记簿》,50万元以上(含50万元)需报送联社财务部门审批,200万元以上(含200万元),除填制审批表外,还应填

制《异常大额现金交易报备表》并报送联社财务部门备案。

第十七条 信用社对登记备案的取款人的存取情况负有法

律规定的保密责任。

第五章 异常大额现金交易管理

第十八条 所谓异常大额现金是指在柜台发生的下列现金

支取活动:

(一)开户单位提取的大额现金明显超过其实际需求;

(二)开户单位提出的大额现金的时间出现异常变化;

(三)开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化;

(四)信用社认为的其它异常大额支取情况(如突发性的集中提现等)。

第十九条 信用社柜台人员要尽到应有的异常大额现金交

易的关注责任,对柜台发生的异常大额现金交易活动,应及时向联社财务部门报告。经联社财务部门查实、确认为异常现金交易后,连同有关资料报告上级主管部门,并进一步关注尚未结束异常大额现金交易的进行。

第六章 信用社现金管理的内部控制制度建设

第二十条 信用社要固定现金管理岗位,确定现金管理人

员,强化现金管理的内部控制制度,使相关岗位能够互相制约和监督,并对部分大额现金审批岗位实行轮岗以及进行离岗审查。

第二十一条 信用社要进一步坚持现金管理制度。必须按照

《现金管理暂行条例》第九条的规定,核定机关、团体、部队、企业、事业单位的库存现金限额。库存现金限额应由上述开户单位向开户银行提出书面申请,由信用社审核后通知开户单位执行,同时信用社应将审核文件存档以备当地人民银行检查。

第七章 附 则

第二十三条 原有关文件规定与本管理办法相抵触的,以本管理办法为准。

第二十四条 本办法由江西省农村信用社联合社负责解释。

范文四:现金收付流水账的使用 投稿:郑籌籍

现金收付流水账的使用

本期概述

z 本文档适用于 K/3 12.1wise版本的现金管理模块 z 本文档针对现金收付流水账进行讲解,通过本文档的学习可以了解现金收付流水账

的初始化,新增,查询等等操作流程。

版本信息

z 2011年3月26日 V1.0 编写人: 余英子

z 2011年3月26日 V2.0 修改人: 张晓庆

版权信息

z 本文件使用须知

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目 录

1. 应用背景..................................................................................................................................... 3

2. 业务分析..................................................................................................................................... 3

2.1 初始化 ................................................................................................................................. 3

2.2 现金收付流水账的新增 ..................................................................................................... 5

2.2.1 勾选“多行输入” ......................................................................................................... 5

2.2.2 不勾选“多行输入” ..................................................................................................... 6

2.3 现金收付流水账的查询,修改.......................................................................................... 7

1. 应用背景

在现金日记账和银行存款日记账还没有出现以前,企业出纳记账是采用现金收付流水账记录现金的流入和流出状况,现金收付流水账录入完毕,可以直接在查询界面点击“按单”或者“汇总”生成相应凭证传递到总账,保证总账和现金管理两个系统数据一致,本文档将详细介绍现金收付流水账的整个操作流程。

2. 业务分析

2.1 初始化

现金收付流水账要单独于现金管理系统进行初始化,操作的步骤是在K/3主控台点击

【财务会计】→【现金管理】→【现金】→【现金收付流水账】,双击以后会出现以下对话

框,如图-1。

图-1 金蝶提示

点击“确定”后进入现金收付流水账的初始数据录入界面,区别于现金日记账、银行存款日记账要引入总账科目和余额,现金收付流水账的余额自动带出,并且此界面是以不同的币别来记录,不分科目。其中“期初借方累计金额”、“期初贷方累计金额”、“期初余额”都是以现金收付流水账的启用期间为准,在结束初始化之前,此界面的底色为白色,“启用”

处没有打勾。

图-2 现金收付流水账初始数据录入界面

核对金额无误以后,可以点击“编辑”下方的“结束初始化”,此时会跳出一个对话框。

如图-3。

图-3 启用现金收付流水账

启用期间可以自己设定,需要注意的是,现金收付流水账的启用时间不能早于现金管理系统的初始化时间。点击“确定”以后,初始化界面的底色变成黄色,“启用”处被打上勾。

如图-4。

图-4 启用后的现金收付流水账初始数据录入界面

结束初始化以后将不能录入新币别的初始数据,如下图-5

的提示。

图-5 启用现金收付流水账时的金蝶提示

若要对初始化币别或数据进行修改,要保证现金管理当期在现金收付流水账初始化期间,才可以进行反初始化。反初始化是在初始数据录入界面,点击【编辑】菜单下的【反初始化】。

此处应该注意的是,现金收付流水账是以货币来分类,这点和现金日记账、银行存款日记账有着很大不同,表现在以下方面:若总账增加了一种币别,要在科目里面增加这种币别的明细科目,引入到现金管理的初始数据录入界面,才可以在现金管理系统中使用到。而新增币别后,没有引入到现金管理系统,或者引入到现金管理系统,但是没有结束初始化,都可以在现金收付流水账初始数据录入的界面,看到这个币别的数据,点击“编辑”下方的“结束初始化”,就可以结束新币别的初始化,注意:若要修改新币别的数据,需保证现金管理系统所在期间和新币别的启用期间保持一致。

在现金收付流水账结束初始化以后,重新进入初始化界面的方法是:点击流水账界面【编辑】菜单下的【现金流水账初始化】即可。

2.2 现金收付流水账的新增

2.2.1 勾选“多行输入”

新增现金收付流水账的操作路径:【财务会计】→【现金管理】→【现金】→【现金收付流水账】,进入以后,勾选【编辑】菜单下的【多行输入】,再点击【新增】,便出现一个

多行输入的界面,不同于日记账的录入界面,该界面没有“对方科目”一项。如图-6。

图-6 现金收付流水账录入界面

该界面可以切换币别,当选择“人民币”的时候,“汇率类型”、“汇率”、“本位币”三列都为黄色不可编辑状态,若选择外币,则“汇率类型”处于可修改状态,“汇率”是否可修改则由现金管理系统参数【汇率可手工修改】选项决定;输入金额以后,系统自动计算出

本位币的值。如图-7。

图-7 现金收付流水账外币录入界面

跟日记账相似,此处的“凭证字”、“凭证号”,三个要同时录,或者一个都不录,如果只录其中的1至2项,保存的时候会报错提示,无法保存。

录入完毕,可以在查询界面查询到这条流水账的记录,如图-8。

图-8 现金收付流水账外币录入界面

若在新增的时候没有录入凭证字号,则此处的凭证字号皆为空,选中这条记录,点击“按单”,弹出凭证录入界面,此时会计科目只有借方“库存现金”一项,贷方是空着的,需要手工维护,“凭证字”可以修改,“凭证号”不可以修改,点击“查看”下方“查看外币或数量”

,可以调出外币汇率和数量列。如图-9。

图-9 现金收付流水账生成凭证

生成凭证并且保存以后,在流水账查询界面便可看到这条流水账凭证字号和凭证字号处

已有信息。如图-10。

图-10 凭证字号反填现金收付流水账

2.2.2 不勾选“多行输入”

若不勾选“多行输入”

,则新增流水账的时候弹出的界面如下图-11。

图-11 现金收付流水账单笔新增界面

此处只能增加一条流水账,新增的流水账币别取决于当前现金收付流水账界面的币别。

生成凭证的操作和勾选“多行输入”相同。

2.3 现金收付流水账的查询,修改

查询界面和日记账的查询界面相同。“查询”和“过滤”的不同在于:“打开”可以选择对应流水账的时间期间,币别;过滤是对筛选出来的流水账进行再次过滤和排序等等操作。

图-11 现金收付流水账打开窗口

注:在现金收付流水账的界面,有一个“指定”按钮,若在总账已经有对应凭证的流水账,可以点击此处,把凭证字号录入,再保存即可。

若要对现金收付流水账进行修改,必须保证当前修改期间和录入流水账的期间一致,并且流水账没有生成凭证。

范文五:现金收付“两条线”管理 投稿:吕藆藇

人民银行无锡市中心支行多措并举 现金收付“两条线”管理成效显著 人民币流通满意工程实施以来,人民银行无锡市中心支行积极贯彻落实分行文件精神,研究部署具体措施,强势推进业务库所在营业网点现金收付“两条线”管理。各银行业机构积极响应“创新金融服务,支持经济发展”的号召,不折不扣的实现了预定目标,社会各界对此评价较高。

一、提高认识,强化意识。人民币流通满意工程实施前,人民银行无锡市中心支行就把提高认识,增强意识作为工程的重中之重来抓,始终坚持管理人民币流通概念的内涵和外延都要求人民银行各分支机构加大人民币流通的管理力度,即加强人民币流通管理是法律赋予人民银行的神圣职责,而现金收付“两条线”管理正是加强人民币流通管理的充分体现。在具体形式上通过召开座谈会,分管行长约见谈话、上门提要求等办法,要求商业银行谈体会,使商业银行相关领导和部门意识到抓好人民币流通满意工程是提升了银行自身形象的关键,是一项“份内事”,从而使其成为各银行业机构的自觉行动。

二、抓住关键,突出重点。实行银行柜面现金收付“两条线”管理是人民币流通满意工程的核心内容,推进难度较大。人民银行无锡市中心支行通过分析各银行业机构的不同情况,采取不同的策略引导商业银行合理开展工作。能够尽快实行的网点加快步伐,如工商银行、农业银行、建设银行、交通银行等银行的整点机构与业务库距离较近,实施“两条线”管理有优势,应提前实现目标。确有困难的,通过增加人员、修改工作流程,设计操作方案,按期实现目标。

三、鼓励先进,强势推进。以组织开展现金质量管理竞赛活动为契机,不断扩大收付“两条线”管理的营业网点范围、层次、覆盖率。一是确保业务库所在网点达标,积极争取四大国有银行扩大2至3家网点提前实施。二是鼓励工作先进单位例如锡州农村商业银行,在条件允许的情况下,扩大到系统内所有网点。三是提出合理要求强势推进。江阴地区除要求商业银行在业务库所在营业网点实行外,进一步要求在市中心繁华地段的营业网点也执行该要求。

四、督查为主,自查为辅。要求各银行业机构严格按照相关文件规定开展自查工作,不得走过场,并将自查报告上报人民银行。各银行业机构对自查工作进行了部署,试点机构积极尝试、不断总结、积累经验,提高了认识,自觉做好工作,切实达到通过自查规范操作流程,净化人民币流通环境的目的。人民银行无锡市中心支行把检查作为一种推动力,特别是把上级行的检查作为契机认真对待,认真整改。对银行业机构现场检查作为检验人民币流通满意工程开展情况的有效手段,了解实情,摸索检查的方式方法,找了一套行之有效的检查模式,树立了人民银行的权威性,让商业银行在工作中取消了投机的念头。

五、建立机制,长效实施。一是全年编发人民币流通满意工程专刊,及时报道动态,充分展示各银行业机构的主要做法和工作措施,体现银行自身的形象与社会责任,提供相互学习和交流的平台,以此推动和促进工作深入持久的开展。二是外聘人民币流通满意工程监督员,不定期进行明察暗访,查看收付钱款的质量,查看柜面人员操作流程,确保定点机构工

作不松懈,不走样。三是建立举报制度。对经核实的情况进行严肃处理,并与人民银行的评价办法直接挂钩,进一步提升现金服务水平。

范文六:6.柜面人民币现金收付题 投稿:罗慗慘

晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)

一、填空

1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)》适用于晋商银行人民币现金的柜面收付、兑换、整点、结账等业务活动及其管理。

2、现金收款是指根据客户填制的现金交款单以及银行规定的其他专用凭证办理现金收款业务。

3、现金付款是指根据经过审核、记账、复核、签章的现金支票或其他付款凭证办理现金付出业务。

4、根据《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)》柜面现金收付业务要求配备的四种岗位人员包括:现金柜员、管库员、授权员、营业部经理。判断 多选

5、柜面现金收款坚持先收款后记账的原则。判断

6、柜面现金付款坚持先记账后付款的原则。单选

7、柜员兑换小面额票币和兑换残损人民币业务时,执行首兑责任制原则。

8、在办理现金付款业务时,柜员必须采用点钞机和手工复点相结合的方式付出现金,并提示客户当面点清。单选

9、营业开始柜员对领取的现金应全部清点核对,并按券别分类摆放无误后方能对外支付。判断

10、在办理现金收款业务中,柜员审核交款单据无误后,清点现金,并与交款凭证金额、票面核对,按先卡大数,后点细数的原则操作。判断

11、在办理现金付款业务时,柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时,应认真审核验印,按照会计审票的要求及现金管理、反洗钱管理的要求进行审查,加强大额支付的控制。

12、柜员领缴现金只限于柜员与管库员之间进行,柜员之间不允许相互调拨现金。判断

13、各经办行均应无偿、及时办理小面额票币的兑换。对于客户提出的调剂或兑换量较大的,柜员要对其合理需求分次进行解决;确实无法解决的,经办行做好相应的解释工作。判断

14、柜员在办理残币兑换业务时,按照“先兑入,后兑出”原则,办理现金兑入。

15、柜面收入现金,必须进行复点整理,未经复点整理的现金不得直接对外付出。判断

16、柜员进行现金整点时,票币未整点准确前,不得将原封签、腰条丢失,以便发现差错时证实和区分责任。

17、经柜员复点整理的人民币,应达到“五好钱捆”、“十个统一”的标准。

18、人民币现金整点要按券别、版别分类,做到五好钱捆点准、挑净、墩齐、捆紧、名章齐全清楚,平铺整理捆扎,一百张为把,扎把腰条扎在中央;十把为捆,正面均需向上,并加以垫纸,用线绳双十字捆扎,结头应结于垫纸之上、封签之下的中位。判断 多选

19、残损币整点必须双腰条在票币两端的四分之一处分别捆扎。多选

20、整点两截、火烧等残损币,必须用纸粘贴好,严禁用金属物和胶

带纸连接。

21、现金结账流程包括中午碰库和日终结账两个阶段。

22、人民币现金整点时,硬币按面额分类,一百枚(或五十枚)为卷,十卷为捆,以不同方法捆扎。判断、单选

22、人民币现金整点时,硬币按面额分类,一百枚(或五十枚)为卷,十卷为捆,以不同方法捆扎。

23、柜面现金付款坚持先记账后付款原则,流程包括受理审核、系统处理、配款、付款、后续工作五个阶段。多选

24、残损币兑换流程包括受理并鉴定、兑入现金、兑出现金三个阶段。判断、多选

25、残损币是指残缺、污损人民币。

26、兑换残币按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的标准兑换。判断

27、柜员在办理残损币兑换业务时,对持有人提出兑换要求的,票面因火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因,造成外观、质地、防伪特征受损,纸张炭化、变形,图案不清晰,不宜再继续流通使用的特殊残缺、污损人民币,应要求持有人出示本人的身份证件,说明残缺污损原因。

二、判断

1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)》中对现金收付业务人员配备要求:政治素质高、责任心强、具备现金业务相关操作技能并保持相对稳定。包括三种人员:现金柜员、管库员、授权员。

(×)

2、办理现金收款业务应遵循先收款后记账的原则。(√)

2、办理现金收款业务应遵循先记账后收款的原则。(×)

3、办理现金付款业务应遵循先记账后付款的原则。(√)

3、办理现金付款业务应遵循先付款后记账的原则。(×)

4、原封新券可以不经复点对外付出。(×)

5、在办理现金收款业务时应当面点清现金,多笔业务可合并清点,但必须留存原封皮和把条。(×)

6、柜员在收款后清点现金时,应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》规定随时挑剔残损币,挑剔出的残损币应在当笔款项收妥后再与内部券别调换,并单独放置。(√)

7、柜员领缴现金可以在柜员与管库员之间进行,也可以柜员之间相互调拨现金。(×)

8、凡办理人民币存取款业务的经办行应无偿为公众兑换残缺、污损人民币,不得拒绝兑换。(√)

9、柜员办理残损人民币纸币兑换业务时,首先要对票币进行认真鉴定,如系假币,应按规定当场收缴;如系真币且符合兑换标准,则先将认定的“全额”或“半额”结果告知持有人,持有人同意兑换的,须当面在残损票币正面加盖“全额”或“半额”戳记,再进行兑换;对不予兑换的残损人民币,应说明原因,并退回持有人,持有人对认定结果有异议的,应出具《认定证明》,

同时,将票币退回持有人,并告知持有人可到当地人民银行分支机构申请鉴定。(√)

9、柜员办理残损人民币纸币兑换业务时,首先要对票币进行认真鉴定,如系假币,应按规定当场收缴;如系真币且符合兑换标准,则先将认定的“全额”或“半额”结果告知持有人,持有人同意兑换的,须当面在残损票币正、背面均加盖“全额”或“半额”戳记,再进行兑换。(×)

9、柜员办理残损人民币纸币兑换业务时,首先要对票币进行认真鉴定,如系真币且符合兑换标准,则须当面在残损票币背面加盖“全额”或“半额”戳记后,告知持有人,进行兑换。(×)

10、人民币现金整点应按人民银行的要求进行。打捆时正面均需向上,并加以垫纸,用线绳双十字捆扎,结头应结于垫纸、封签之下的中位。(×)

11、柜面办理现金业务时,收入的现金未经整点,不得对外付出。(√)

11、柜面办理现金业务时,收入的现金可以直接对外付出。(×)

12、一笔现金业务未完成,经办人员不得离柜。(√)

12、某柜员在清点A客户存入的现金过程中,发现其中一张纸币已破损,需进行粘贴,于是,该柜员起身去后台找来胶棒,将残币粘贴好后,继续清点客户其余现金。(×)

13、营业开始,柜员对领取的现金全部清点核对后方能对外支付。(√)

14、在办理现金收款业务中,柜员审核交款单据无误后,清点现金,并与交款凭证金额、票面核对,按先卡大数,后点细数的原则操作。(√)

14、在办理现金收款业务中,柜员审核交款单据无误后,清点现金,并与交款凭证金额、票面核对,按先点细数,后卡大数的原则操作。(×)

15、柜员在办理现金收款业务时,遇不会写字的客户,可代客户填写现金交款凭证。(×)

16、柜面现金付款坚持先记账后付款原则,流程包括受理审核、系统处理、配款、付款、后续工作五个阶段。(√)多选

17、柜面付出的现金票面要达到人民银行规定的流通标准。(√)

17、柜面付出的现金票面要达到七成新的标准。(×)

18、我行柜员一律不得对外支付不能兑换的残缺、污损的人民币和停止流通的人民币。(√)

18、我行柜员一律不得对外支付停止流通的人民币,可能对外支付可兑换的残缺、污损的人民币。(×)

19、残损币兑换流程包括受理并鉴定、兑入现金、兑出现金三个阶段。(√)

19、残损币兑换流程包括受理残币,审核鉴定、兑换现金三个阶段。(×)

20、残损币是指人民币票面撕裂、缺损,或因自然磨损、侵蚀,外观、质地受损,颜色变化,图案不清晰,防伪特征受损,不宜再继续流通使用的人民币。(√)

21、凡办理人民币存取款业务的经办行应无偿为公众兑换残缺、污损人民币,不得拒绝兑换。(√)

22、兑换残币按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的标准兑换。

23、柜员收回的残损币,经柜员认真粘贴,修补后可继续流通使用。(×)

24、柜面收入现金,可直接对外付出。(×)

25、人民币现金整点时,硬币按面额分类,二十枚为卷,五卷为捆,以不同方法捆扎。(×)

三、单项选择

1、晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)旨在( )

A、确保柜面现金收付、兑换、整点、结账的操作规范和主要风险得以有效控制,确保现金安全。

B、加强库存现金的管理,规范库存现金检查行为,保障库存现金安全。

C、发展储蓄事业,保护储户的合法权益,加强储蓄管理。

D、确保假币收缴和鉴定的规范操作,降低现金收付款业务风险,保护货币持有人的合法权益。

A

2、现金收付业务中库管员的职责为( )

A、监督与检查柜台的现金出纳业务

B、办理现金调拨和柜员现金领缴的人员

C、经办柜面现金业务,确保账款相符

D、对现金业务进行授权

B

3、下列哪项原则不属于现金收付业务中现金付款业务的原则( )

A、付出现金,先记账后付款

B、付出的现金,票面要达到人民银行规定的流通标准

C、必须采用点钞机和手工复点相结合的方式,并提示客户当面点清

D、中午碰库、日清日结

D

4、下列哪项职责为现金收付业务中授权人员的职责( )

A、负责权限内现金业务的签字审批

B、负责本行现金的调运审批

C、按制度规定及系统设置对相关的现金业务进行授权

D、办理现金整点、挑剔

C

4、下列哪项为现金付款业务流程( )

A、受理审核、系统处理、配款、付款、后续工作

B、受理审核、配款、系统处理、付款、后续工作

C、审核清点、系统处理、大额现金报备、后续工作

D、审核清点、大额现金报备、系统处理、后续工作

A

5、人民币现金整点正确的做法为( )

A、纸币捆扎时正面均需向上,并加以垫纸,用线绳双十字捆扎,结头应结于垫纸之上、封签之下的左侧位。

B、硬币按面额分类,一百枚(或五十枚)为卷,十卷为捆,以不同方法捆扎。

C、残损币必须双腰条在票币两端的五分之一处分别捆扎。

D、经复点整理的票币,应打捆后加盖带行号的经手人名章。 B

四、多项选择

1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)》依据下列哪些法规、规章制定。( )

A、《中华人民共和国人民币管理条例》

B、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》

C、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》

D、《不宜流通人民币挑剔标准》

E、《山西省金融机构人民币现金收付业务指引》

ABCDE

2、柜员对外支付现金应遵循:( )

A、原封新券;

B、人民银行已清分的完整券;

C、经本行复点中心整点后的完整券;

D、柜员按《不宜流通人民币挑剔标准》挑剔残损币后剩余的完整券; E、ATM机等自助设备中放置的现金为人民银行已清分的或经本行整点后的完整券。

ABCDE

3、下列哪几项原则属于现金收付业务中应遵循的原则( )

A、一笔现金业务未完成,经办人员不得离柜。

B、账款相符,严禁挪用库款

C、严格执行大额现金审批、报备制度

D、业务用印章应妥善保管,营业期间离柜时入箱上锁

E、柜台及库房必须安装监控设施

ABCDE

4、办理现金付款业务时,在配款环节应注意哪些事项( )

A、付出的现金票面要达到人民银行规定的流通标准;

B、不得对外支付不能兑换的残缺、污损的人民币和停止流通的人民币。

C、配款时需要拆捆付整把的,应先卡把后拆捆,拆捆后应先验成把券别是否一致,一捆未付完应保留原封签。

D、拆把付零张时,必须先点足一百张无误后,方能拆把,并将封签和绑条保留,确定无误后再做处理。

ABCD

5、柜员在办理现金付款业务时,应当做到( )

A、核对无误后将现金当面交给客户。

B、当面点清现金,一笔一清。

C、客户当面清点发现差错,必须严格复查,经证实确系错款,当场办理多退少补手续。

D、客户当面清点发现差错,必须严格复查,经证实确系错款,由客户重填交款凭证。

ABC

6、残损人民币是指( )

A、因票面撕裂、缺损不宜再继续流通使用的人民币

B、因自然磨损、侵蚀,外观、质地受损不宜再继续流通使用的人民币

C、七成新人民币

D、颜色变化,图案不清晰,防伪特征受损不宜再继续流通使用的人民币

ABD

7、柜员办理残损人民币纸币兑换业务时,应( )

A、首先对票币进行认真鉴定,如系假币,应按规定当场收缴

B、首先对票币进行认真鉴定,如系真币且符合兑换标准,则直接当面在残损票币正面加盖“全额”或“半额”戳记,进行兑换

C、对不予兑换的残损人民币,应说明原因,并退回持有人

D、持有人对认定结果有异议的,应出具《认定证明》,同时,将票币退回持有人,并告知持有人可到当地人民银行分支机构申请鉴定

ACD

8、办理现金收付业务的人员配备要求( )

A、政治素质高 B、具备现金业务相关操作技能

C、责任心强 D、保持相对稳定的人员。

ABCD

9、柜面现金收付业务包括哪些岗位人员( )

A、现金柜员 B、管库员 C、授权员 D、营业部经理 ABCD

10、柜员办理人民币现金收付业务的原则和基本规定包括( ) A收入的现金,未经整点,不得对外付出

B账款相符,严禁挪用库款

C中午碰库、日清日结

D严格执行大额现金审批、报备制度

E付出的现金,票面要达到七成新的标准

F付出现金时柜员必须采用点钞机和手工复点相结合的方式,并提示客户当面点清

ABCDF

11、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法(暂行)》中规定,现金柜员职责包括( )ABCD

A经办柜面现金业务,确保账款相符

B对客户办理现金兑换,不得拒绝

C办理现金整点、挑剔

D办理大额现金报备

12、柜面现金收款流程包括下列哪四个阶段( )ACEF A审核清点 B挑净点准 C系统处理

D交付回单 E大额现金报备 F后续工作

13、柜面现金付款流程包括下列哪五个阶段( )ACDEF A受理审核 B审核清点 C系统处理

D配款 E付款 F后续工作

14、残损币兑换流程包括下列哪三个阶段。( )AEF A受理并鉴定 B受理残币 C审核鉴定 D兑换现金 E兑入现金 F兑出现金

范文七:现金收付业务流程 投稿:韩砈砉

一、现金收款业务流程

受理业务→审核资料→问数后清点现金→大额授权→收款账务处理

1、柜员将客户填制的现金缴款单连同现金收下。

2、柜员审核现金缴款单

(1)日期填写正确。

(2)大小写金额规范一致。

(3)现金来源符合规定。

(4)缴款单位账号户名一致。

(5)缴款单联次齐全、各联内容套写一致。

3、问数,核对无误后柜员清点现金:先核验大数,再按先整后零顺序清点现金,各券别汇总金额与现金缴款单金额核对无误。

4、柜员使用收现交易或应解汇款存入交易进行现金收款账务处理,打印交易清单并加盖业务核算用章。如需授权的,授权人员对现金进行卡把清点,审核无误后,在凭证上加盖名章。

5、柜员仔细审核现金缴款单上相关内容与打印的交易记录是否一致后,加盖业务核算用章。

6、柜员将现金缴款单回单联交客户。

二、现金付款业务流程

受理业务→审核资料→验印→大额授权→付款账务处理→配款付现

1、柜员收下客户所填制的支票或其他凭证。

2、柜员审核支票要素:

(1)日期填写正确。

(2)大小写金额规范一致。

(3)现金用途符合规定。

(4)付款人账号户名一致。

(5)收款人名称与背书相符。

(6)支票在有效期内。

3、柜员审核是否为大额现金支付,执行逐级审批制度。

4、不使用支付密码的须对支票进行折角验印。

5、柜员使用相应交易进行现金付款账务处理,对超过柜员权限的现金付款业务必须获得授权(如果付款人账户余额不足支付的,则将支票退还给客户)。提交成功后打印凭证,在现金支票(付款凭证)上加盖业务核算用章。

6、柜员根据支票金额配款,成捆券、成把券在拆捆、拆把前要先点准后使用。

7、柜员将现金当面点清交给客户。

范文八:现金收付工作流程 投稿:于岺岻

现金收付工作流程

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与计算机账核对余额。

范文九:企业发生现金的收付业务 投稿:冯輓輔

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。

例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以销售部门开出的发票副本作为收款证明;支付职工差旅费的借款,要取得经有关领导批准的借款单,作为付款的证明等等。

所有这些作为收付款证明的原始凭证,财会部门要进行认真的审核。审核时应注意每笔款项收支是否符合现金管理制度的规定,是否符合开支标准,是否有批准的计划,原始凭证中规定的项目是否填写齐全,数字是否正确,手续是否完备等。经过审核无误后的原始凭证,即可据以填制收款凭证或付款凭证,办理现金收支业务。

出纳人员在收付现金以后,应在记账凭证或原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记表示款项已经收付。经过审核签证后的收、付款凭证,即可据以登记账簿。

收款凭证和付款凭证是用于现金和银行存款收付业务核算的依据。为了避免填制凭证和记账的重复,在实际工作中,对于从银行提取现金,或将现金存入银行时,应按照收付款业务涉及的贷方科目填制记账凭证。

例如,从银行提取现金时只填制银行存款付款凭证,作为借记“库存现金”科目和贷记“银行存款”科目的依据,不再填制现金收款凭证;将现金存入银行时,只填制现金付款凭证,作为借记“银行存款”科目和贷记“库存现金”科目的依据,不再填制银行存款收款凭证。

范文十:公司现金收付流程 投稿:杨紅紆

现金收付款流程

一 :现金收款:

(1)开出的现金销售发票由业务出纳在《现金发票登记本》和Excel登记(便于统计数据)。

(2)送货人员每次领取发票须在《现金发票登记本》上签字,收回货款须及时送交业务出纳确认发票和货款是否一致,双方签字确认。

(3)发票送出没收回货款,送货员须和业务出纳说明原因并双方签字确认。(发票注转账除外)

(4)发票注转账又收回现金,业务出纳应及时通知该片区业务员并开具有业务员和出纳员同时签字的现金收据。

(5)每日下班前,盘点开出发票金额和收回现金是否一致 。若发现长短款应查明原因及时处理。

(6)出纳人员须执行先收款后开据的原则。对所开出的现金收入收据,应加盖“现金收讫”章。

(7)几笔现金收款如不能一下子交纳的,则应一笔一清,严禁收款不开收据的现象发生。

(8)出纳所开据的收据一式三联,由交款人与出纳签字盖财务专用章确认,一联当面交给交款人,一联应作为现金入帐的凭证,另一联作为存根联备查。

二:现金付款

(1)有部门或个人用款时应当提前向经理提交《用款申请单》,注明款项的用途、金额等内容。

(2)出纳支付现金须有经办人和经理签字的《用款申请单》,才能付现金给经手人。同时用款人在《现金支出登记本》

签字,出纳在Excel登记(便于统计数据)。

(3)外出所有购货或费用支出都必须要求收款方开据正式发票或非税票据。有经办人和经理签字,才能付现金给经手

人。出纳复核报销人员是否有预支款如有则冲减预支款。

(4)出纳依据当天的现金收付款记录,清点库存现金,做到日清月结,帐实相符。发生短缺,应查明原因。

(5)如借支或大额现金付款,经经理批准,出纳填好现金支票,经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后

请妥善保管,如丢失,后果自行承付,出纳概不负责。

(6)车辆维修,要由司机提前向经理口头或书面请示,并到公司指定的维修点。如果行驶途中出现问题需要立即修理,

司机也必须用电话请示,并说明所需的维修费,自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、经理签字后方可报销。

(7)员工为企业垫付的费用,凭审批手续齐全的发票或非税收据,当月内找出纳员报销。

(8)所有费用支出的票据必须在当年内报销,超年度的费用票据出纳员不予报销。

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